קרן השתלמות מוסברת: איך היא עובדת

בקצרה: קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון שהופך לפטור ממס אחרי שש שנים, עם הפקדה משותפת של עובד ומעסיק ותקרה שנתית מוכרת של כ-15,712 שקל בשכיר. אחרי הוותק אפשר למשוך את כל הסכום נטו, ובינתיים לקבל הלוואה בתנאים טובים בלי לפרק את החיסכון.

למה קוראים לזה "השתלמות" אם אף אחד לא משתלם

השם מטעה. קרן השתלמות נועדה פעם למימון לימודים והשתלמויות, אבל היום היא פשוט אפיק החיסכון היחיד בישראל שנותן פטור מלא ממס רווחי הון על הרווחים, בתנאי שמחזיקים אותו מספיק זמן. אף אחד לא בודק אם למדתם משהו.

קראו גם: ללא איתותים מקדימים: איך מאבחנים כולסטרול לא תקין? · דחיית תביעה לקבלת גמלת סיעוד: טיפים להתמודדות נכונה · כאבי בטן תחתונה והיומיום שלכם: איפה הם נפגשים ומה אפשר לשפר?

המנגנון פשוט. אתם מפקידים אחוז מהשכר, המעסיק מוסיף אחוז גדול יותר, והכסף מושקע בשוק ההון דרך בית השקעות או חברת ביטוח. אחרי שש שנים הכסף שלכם, כולל כל הרווח, בלי מס.

כמה מפקידים ומי משלם

אצל שכיר ההפקדה מתחלקת: העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר, והמעסיק מוסיף עד 7.5%. סך הכל 10% מהשכר מדי חודש. המעסיק נושא בחלק הארי, וזה חלק מהשכר שלכם שקל לפספס בתלוש.

יש תקרה. השכר הקובע להפקדה מוטבת עומד על 15,712 שקל בחודש (נכון ל-2024). מעליו, הפקדת המעסיק נחשבת הכנסה חייבת במס, אז אין טעם לחרוג בלי סיבה.

שש שנים, ואז הכסף חופשי

זו נקודת ההבדל מכל חיסכון פנסיוני. אחרי שש שנות ותק הקרן הופכת נזילה: אפשר למשוך הכול, לכל מטרה, בלי לשלם מס ובלי לתת דין וחשבון. רוצים לשפץ מטבח, לממן חתונה או פשוט להעביר לחשבון העו"ש. מותר.

יש קיצור דרך. אם מושכים למטרת השתלמות מקצועית אמיתית, אפשר לפדות כבר אחרי שלוש שנים בפטור. רוב האנשים לא משתמשים בזה, כי עצם הפטור אחרי שש שנים שווה יותר.

ומי שלא נוגע? הרווחים ממשיכים לצבור פטור ממס גם אחרי שהקרן הפכה נזילה, כל עוד לא מושכים. במובן הזה קרן השתלמות ותיקה היא חשבון השקעות פטור ממס שיושב ומחכה.

ההלוואה שרובם מפספסים

לא חייבים למשוך כדי ליהנות מהכסף. ברוב הקרנות אפשר לקחת הלוואה כנגד הצבירה, לרוב עד 50% מהיתרה בקרן צעירה ועד 80% בקרן נזילה, בריבית נמוכה משמעותית מהלוואה בבנק. החיסכון ממשיך להיות מושקע בזמן שאתם מחזירים.

איפה כדאי לשים לב

• דמי ניהול: נעים בין 0.5% ל-2% מהצבירה. הפער הזה שווה עשרות אלפי שקלים לאורך שנים, ואפשר להתמקח.
• מסלול השקעה: מנייתי, כללי או סולידי. בחרו לפי טווח הזמן שבו תיגעו בכסף, לא לפי תשואת אשתקד.
• ניוד: אפשר להעביר את הקרן בין גופים בלי לאבד ותק ובלי אירוע מס.
• מעסיק שלא מפקיד: קרן השתלמות אינה חובה חוקית, אז זו הטבה שכדאי לדרוש במשא ומתן על השכר.

עצמאי? הסיפור קצת שונה

עצמאי מפקיד הכול מכיסו, אבל מקבל בתמורה ניכוי מההכנסה החייבת על ההפקדה, עד תקרה. כלומר חלק מההפקדה חוזר אליכם דרך הקטנת המס השנתי, ובנוסף הרווחים פטורים אחרי שש שנים. מי שיש לו הכנסה משתנה יכול לתזמן הפקדה גדולה בשנה טובה כדי לגזור הטבת מס גדולה יותר.

לפרטים על ההגדרה הרשמית והתקרות המדויקות אפשר לקרוא בערך קרן השתלמות בוויקיפדיה.

הצעד המעשי היום: פתחו את תלוש השכר האחרון, בדקו אם מופיעה שורת הפקדה לקרן השתלמות. אם אין, זו השאלה הראשונה לשיחת השכר הבאה.